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                重磅:2020年元旦起,美国新税法正式实施:隐瞒?中国境内账户,或面临重罚及

                • 时间:2019-12-26
                • 作者:卓信
                • 来源:www.zhuoxin.net

                重磅:2020年元旦起,美国新税法正式实施:隐瞒中福彩快三app国境内账户,或面临重罚及刑牢福彩快三app!
                 

                从2020年1月1日起,美国新税法正式开始实施,对海外账户超过1万美元却未申报的人将受到重处,大家一定要诚实申报自己的海外资产!

                你有美国以外的银行账号吗?有向美国国?税局?申报吗?

                美国?是全球征税,我?们都知道。之前,或许我们都没当回事,但从?下个月,2020年1月开始,美国税局要有?大动作,正式开始“秋后算账”了!你可能会发现你的资金从2020年开始被冻结。

                 

                1、隐瞒中国账号,恐判5年、绿卡不保

                2019年7月8日,住在北卡夏洛特?市的59岁中国公民Lili,出现在联邦法庭认罪。

                她持有美国?绿卡,承认在中国境内某金融机构,有超过1万美元的?账户,且未向财政部上报外国银行和金融帐户表格(Foreign Bank and Financial Account Form,FBAR),继而遭到联?邦起诉。

                在北卡西区联邦法?院出庭,等待她的是最高五年监禁和25万元罚款。

                认罪后,被迫?上缴了自己和儿子名下多处房产、豪华?汽车和300万现金在内的资?产。

                 

                2、美国税法规定:超过1万元海?外资产必须申报!

                仅此1万美元,为何会面临如此重罚?

                 

                其实是福彩快三app因为Lili触犯的是,美国?海外资产申报——“肥爸(FBAR)”条款

                根据美国《银行保密法?》(The Bank Secrecy Act) 的规定:

                美国的纳税居民拥有或支配海外金融帐户,并且所有账户加总金额?超过1万美元等值的存款?额的话,这些个人都必须向美国财政部财务账号申报表,即Report of Foreign Bank and Financial Accounts (简称FBAR)。

                 

                影响人群:

                美国公民、永久居民(绿卡)

                 

                申报内容:

                申报人基本信息,此外还需要注明金融机构?名称、地址、账户类型、账户号码以及当年年度最高余额。

                 

                处罚力度:

                依美国法律规定,民事和刑事处罚可同时?进行。

                未申报海?外金融账户的民事责任的追溯期为6年。

                n  故意不报,处罚10万美金或帐户金额的50%(二?者选较高值)

                n  非故意不报,处罚1万美金

                刑事处?罚为最高为10年以福彩快三app下的刑期。

                 

                除此之外,美国另一个更严福彩快三app、影?响人群更广的新税法,将在?下月开始正式实施,更多福彩快三app华人会因此受到影响......

                 

                3、《海外账户纳税法?案》下月e正式执行!

                 

                所有美国公民?、美国绿卡持有人,以及常住美国的人?士注意了:

                从2019年12月31日开始,美国国税福彩快三app局IRS,将最终结束其长期运行的《海外账?户纳税法案》(FATCA“肥咖”条款)宽限期。

                宽限期一旦结?束,只要你账户符合“美国?人身份”(后文有详?细解读),就必须提供美?国税号(TIN),海外账户被?查出没有申报,除了会面临高额罚款外,账户会被?美国国税局冻结,甚至面福彩快三app临刑事处罚!

                这意味着希望避免?账户冻结的美w国纳税人,现在只有不到福彩快三app一个星期的时间,来应对可?能的后果。

                《海外账户纳?税法案》(FATCA)主要内容:

                英文全名 Foreign Account Tax Compliance Act,在华人圈中又被称为[肥咖条款]。海外?账户纳税法案(FATCA) 是一项新的美国?法律,其宗旨在于确保美国政府,能够针对在美国境外持有金融资产的美国人征收相应税款。

                 

                1. 针对福彩快三app美国纳税人

                 

                条款要求所有美国纳税人,每年报告在美国境外持有的所有资产,如果美国居民没有申报其超过一定金额的海外?账户,就会受到处罚:

                n  如未申报,一福彩快三app旦被查出,可能面临1万美元罚?款

                n  如IRS 通知后还是未申报,可高达5万美?元罚款

                n  如少?报或漏报,可被征收高?达额外40%未申报资产总额的罚金

                 

                2. 针对海外金融机?构:

                外国实体/非实体?的金融机构,像银行、证券、投资投顾等,也必须向美国国税局(IRS)披露「美国纳税人」个人数据及其在银行持有的资?产价值。

                披露的信息包括?,每年报告美国人在其机构的持有人的姓名、地址、税务识别号?码(TIN)、帐户余额、以及该年度账户上的存款和取款等交易记录。

                不配合美国国税局要求的外国金融机构,不仅将被排除在美福彩快三app国市场之外,该机构与客户的美国来源所得或?在美国的投资利润需要扣缴30%的惩罚税?率。

                如果美国公民或公?司未能遵守这一新规?的要求,就必须向IRS提供合理福彩快三app的解释,否则将?面临账户被冻结的风险,在极端福彩快三app情况下,还会受到?刑事起诉。

                条款颁布时间:

                颁布于2010 年3 月18 日,2014年生效运行,目前已有113个国?家与地区加入,包括中国。

                美?国国税局提供了3年的宽限期。在宽限期内(目前?仍有效),外国金?融机构只有在已有记录的情况下,才被要求提供美国客户的信息。

                正式执行时?间:

                2020年1月开始,正?式全面执行

                 

                 

                 

                 

                受影响人群:

                1.美国公民

                2.持有绿卡的L永居公民

                3.外国人于课税的日历年福彩快三app在美停留超31天,且3年内在美居留天数加权达183天(本年度停留天数乘1,上年停留天u数乘1/3,前年停留?天数乘1/6)

                 

                当然,冲击最大的是那些在?美国境外拥有非法所得,并试图把这些资产藏在美国的人。

                 

                豁免情况:

                A或G签证(但不包括A-3或G-5)的美国?个人,持有J或Q签证的美国教师或实习生,持有F、J、M、或Q签证,或在美国境内参?加慈善体育赛事的专业运动员,不受183天规则?限制。

                需申报?的项目:

                为投资而?持有的外国金融账户;

                外国非账户资?产,例如外国股票和证?券、外国金融工?具、与非美国人的合同以及在外国实体中的利益;

                不仅指银行账户,还包括退休账户和人寿保险计划。

                (美国金融机构的海外分公司可?豁免)

                下列任一编码均可用作美国税号TIN:

                1. EIN 雇主识福彩快三app别码(是美国联邦税务局识?别每个公司纳税人的编号)

                2. ITIN 个人纳税人识别号(非美国公民没?有SSN社安号但又有报福彩快三app税需求的个人设立的报税号)

                3. SSN 社会安全号码

                新法意义:

                旨在防止美国?公司和个人在非美国境内?藏匿资产;

                为逃避福彩快三app或逃避缴纳美国税款而开设的帐户;

                通过?对这些外国持有的资产征税,美国增加了收入来福彩快三app源,这些收入被用于刺激就业的激励账户。

                4、你需?要申报吗?

                那我们改如何判断自己的账户海外账户,符合“美国人?身份”呢?( 《海外账福彩快三app户纳税法案》适用对象)

                有7大标准:

                1.账户持有人,是否是美国公民或合法永久居民身?份(绿卡)

                2.账户持有人出生地是福彩快三app否在美国

                3.是否有美国居住地址、或美国通信地?址(包括美国邮政信箱);

                4.是否有一个美?国电话号码(不管这个号码是否是唯一的?电话号码)

                5.是否有汇款?到美国帐户的记录

                6.一个“由他人?代理”的美国福彩快三app地址

                7.是否有授权拥有美国地址的人代收邮件

                 

                特别提醒:

                如果你只拥有其中一项标记,并不意味?着你的账户符合“美?国人身份”,但会提醒国税局必须给予更仔细的审查。

                一旦你?的账户符合FATCA认定的“美国人身福彩快三app份福彩快三app”,无论福彩快三app是在中国、英国、法国,都可能都将逃不出美国税务局(IRS)的监控?范围。

                 

                 

                 

                下面我?们具体来看看,新法针福彩快三app对人群的申报标准,请小伙伴们对号入座。

                 

                1、住在海外(美国境外)必须申报情?况?:(连续12个月在美国境外居住至少330天)

                n  已婚

                提交了联合所得税申报表;

                指定的外国福彩快三app金融资产总值在纳税年度最后?一天超$400,000,或该年任何时候超$600,000;

                配偶中一人居海外也适用。

                 

                n  非提交联合所得?税申报表的已婚人士

                指定的外国金融?资产的总值在纳税年度最后一天С超$200,000,或该年任何时候超$300,000。

                2、住在美国境内必须申报情况:

                n  未婚,且在纳税年度?最后一天,美国境外金融?资产的总价值超$50,000,或在纳税年度中的任何时候超$75,000。

                n  已婚,提交?联合所得税申报表,且指定的美国?境外金融资产的总值在纳税年度最后一天超$100,000,或者在纳税年度的任何时候超$150,000。

                n  已婚,分别提交所得税申报表,且指定的外国金融资产的总值在纳税年度最后一天超$50,000,或在纳税年度任何时候超$75,000。

                5、哪些华人需特别?注意?

                《海外账福彩快三app户纳税法案》是否与你有关取决于两点:

                n  你在美国之外是否有大?量资产

                n  资产所在国,是否与美国?签订FATCA (包括港澳台在内的中国、日本、南韩、瑞士、百慕大、开曼等世界绝大多数国家均适用)

                但下面这些人群,则需?特别注意,举例来讲,可以自查?的点包括:

                1.来美国之前有高额财产的人。退休金也算、亲戚赠与或遗产

                2、高收入者。拥有福彩快三app包括银行、股票、地产(所产生的收益)在内的福彩快三app海外资产配置

                3、用美国?护照在美国境外开户,或?在开户时填写美国联络资料者

                4、有在已被美国政府盯上的银行e开户。如瑞士银行、汇丰银行、瑞士信贷等有免税天堂帐户的美国客户

                5、美国境外开帐户、用信用卡在美国消费者(例如持中国双币卡在美国消费)

                6、汇款进出美国频繁者和?突然有大笔汇款进?出者

                7、开豪华车的「税表穷人」
                 

                6、如何应对:

                “FATCA肥咖条款”和“FBAR肥爸条款”,都是美国税务单位追查纳税义务人在海外的资产,尽管两表很多资讯重复,但皆须申报!

                如何做:

                n  赶紧联系自?己的会计师,补所?欠税务

                n  筹划第二身份规?划和海外信托规划

                总之各位美国纳税义务人,一定要向 IRS 诚实申?报海外资产,千万别心存侥幸喔!

                 

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